高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中各領(lǐng)域常見問題解析

(一)電子信息技術(shù)

電子信息技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)一般研發(fā)能力、成果轉(zhuǎn)化能力較強(qiáng),業(yè)務(wù)類型也比較集中,所以在高新指標(biāo)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、研發(fā)費(fèi)用比例、高新收入占比等均能滿足要求。但是該類型的企業(yè)由于人員變動(dòng)頻繁,經(jīng)常會(huì)在人員總數(shù)以及科技人員數(shù)量統(tǒng)計(jì)方面出現(xiàn)統(tǒng)計(jì)口徑問題。

(二)生物與新醫(yī)藥技術(shù)

生物與新醫(yī)藥技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)一般研發(fā)能力較強(qiáng)、人員學(xué)歷水平較高,業(yè)務(wù)類型也比較集中,所以在高新指標(biāo)中研發(fā)人員比例、研發(fā)費(fèi)用比例、高新收入占比等均能滿足要求。以往該類型的企業(yè)由于大部分成果轉(zhuǎn)化類型為發(fā)明專利,而發(fā)明專利申請(qǐng)時(shí)間較長(zhǎng),部分企業(yè)在申報(bào)高新認(rèn)定、再次認(rèn)定當(dāng)年,并沒有知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書作為成果轉(zhuǎn)化資料,知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量也不能滿足高新申報(bào)要求。但2016年修改后的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》規(guī)定發(fā)明專利只要在有效期內(nèi)可持續(xù)使用,這一改變利好于生物與醫(yī)藥企業(yè)的高新資質(zhì)維持。

(三)航空航天技術(shù)

航空航天技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)一般研發(fā)能力較強(qiáng)、人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)較高,業(yè)務(wù)類型也比較集中,所以在高新指標(biāo)人員比例、研發(fā)費(fèi)用比例、高新收入占比等均能滿足要求。但是該類型的企業(yè)由于部分技術(shù)涉及企業(yè)秘密,不適宜對(duì)外公開,不便申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。部分適宜申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)并不是企業(yè)的核心業(yè)務(wù)或者與企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性不大。所以,該類型的企業(yè)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量和與核心業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性方面需要重點(diǎn)注意。

(四)新材料技術(shù)

新材料技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)一般在研發(fā)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、人員比例等方面都應(yīng)該注意以下問題:加強(qiáng)研發(fā)項(xiàng)目管理、建立獨(dú)立的研發(fā)費(fèi)用核算管理體系、 科技人員的合理統(tǒng)計(jì)、研發(fā)組織管理水平證明資料合理準(zhǔn)備。

(五)高技術(shù)服務(wù)業(yè)

“高技術(shù)服務(wù)業(yè)”領(lǐng)域在實(shí)務(wù)操作中一般被稱為“兜底領(lǐng)域”,該領(lǐng)域的包容性比其他領(lǐng)域要強(qiáng),多數(shù)企業(yè)的業(yè)務(wù)模式都可在此領(lǐng)域中找到相對(duì)應(yīng)的描述。正因?yàn)榇?,主管部門也對(duì)該領(lǐng)域的企業(yè)采取了更嚴(yán)格的審查與監(jiān)管。
高技術(shù)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)在準(zhǔn)備高新申報(bào)資料時(shí),應(yīng)首先確定最小一級(jí)目錄,并結(jié)合企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)作詳細(xì)的描述。其次應(yīng)在研發(fā)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、人員比例等方面注意以下問題:加強(qiáng)研發(fā)項(xiàng)目管理、建立獨(dú)立的研發(fā)費(fèi)用核算管理體系、科技人員的合理統(tǒng)計(jì)、研發(fā)組織管理水平證明資料合理準(zhǔn)備。

(六)新能源及節(jié)能技術(shù)

新能源及節(jié)能技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申報(bào)保護(hù)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)與項(xiàng)目的關(guān)聯(lián)性。部分企業(yè)由于不重視對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù),只做研發(fā),并沒有申報(bào)相關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán);或者出于技術(shù)秘密的考量,不愿意申報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán),等到申報(bào)當(dāng)年,由于時(shí)間緊迫(一般情況下發(fā)明專利取得證書時(shí)間需要2年以上,實(shí)用新型專利需要 6個(gè)月 --1 年左右的時(shí)間,軟件著作權(quán)至少需要1個(gè)月時(shí)間),部分企業(yè)只好選擇申請(qǐng)軟件著作權(quán),但是忽略了研發(fā)項(xiàng)目與知識(shí)產(chǎn)權(quán)的關(guān)聯(lián)性。

(七)資源與環(huán)境技術(shù)

資源與環(huán)境技術(shù)領(lǐng)域的企業(yè)一般在研發(fā)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、人員比例等方面都應(yīng)該注意以下問題:加強(qiáng)研發(fā)項(xiàng)目管理、建立獨(dú)立的研發(fā)費(fèi)用核算管理體系、科技人員的合理統(tǒng)計(jì)、研發(fā)組織管理水平證明資料合理準(zhǔn)備。

(八)先進(jìn)制造與自動(dòng)化

先進(jìn)制造與自動(dòng)化領(lǐng)域的企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的創(chuàng)新性以及與知識(shí)產(chǎn)權(quán)的關(guān)聯(lián)性證明。企業(yè)可考慮申請(qǐng)加計(jì)扣除或者項(xiàng)目鑒定,通過第三方機(jī)構(gòu)的鑒定來確認(rèn)項(xiàng)目的創(chuàng)新性。
企業(yè)申報(bào)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)是企業(yè)持續(xù)研發(fā)形成的核心技術(shù),需與研發(fā)項(xiàng)目和主要產(chǎn)品直接相關(guān)。如知識(shí)產(chǎn)權(quán)不能從名稱上直接顯示出與企業(yè)主要產(chǎn)品的相關(guān)性,可考慮準(zhǔn)備全面、完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)性的說明或證明。
(一)企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定時(shí)須注冊(cè)成立一年以上;
(二)企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式,獲得對(duì)其主要產(chǎn)品(服務(wù))在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán);
(三)對(duì)企業(yè)主要產(chǎn)品(服務(wù))發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍;
(四)企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%;
(五)企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度(實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不滿三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)時(shí)間計(jì)算,下同)的研究開發(fā)費(fèi)用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求:
1. 最近一年銷售收入小于5,000萬元(含)的企業(yè),比例不低于5%;
2. 最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元(含)的企業(yè),比例不低于4%;
3. 最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè),比例不低于3%。
其中,企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%;
(六)近一年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%;
(七)企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)應(yīng)達(dá)到相應(yīng)要求;
(八)企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定前一年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴(yán)重環(huán)境違法行為。
(一)企業(yè)申請(qǐng)
企業(yè)對(duì)照本辦法進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。認(rèn)為符合認(rèn)定條件的在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”注冊(cè)登記,向認(rèn)定機(jī)構(gòu)提出認(rèn)定申請(qǐng)。申請(qǐng)時(shí)提交下列材料:
1. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書;
2. 證明企業(yè)依法成立的相關(guān)注冊(cè)登記證件;
3. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料、科研項(xiàng)目立項(xiàng)證明、科技成果轉(zhuǎn)化、研究開發(fā)的組織管理等相關(guān)材料;
4. 企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標(biāo)、生產(chǎn)批文、認(rèn)證認(rèn)可和相關(guān)資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)材料;
5. 企業(yè)職工和科技人員情況說明材料;
6. 經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研究開發(fā)費(fèi)用和近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專項(xiàng)審計(jì)或鑒證報(bào)告,并附研究開發(fā)活動(dòng)說明材料;
7. 經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書);
8. 近三個(gè)會(huì)計(jì)年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。
(二)專家評(píng)審
認(rèn)定機(jī)構(gòu)應(yīng)在符合評(píng)審要求的專家中,隨機(jī)抽取組成專家組。專家組對(duì)企業(yè)申報(bào)材料進(jìn)行評(píng)審,提出評(píng)審意見。
(三)審查認(rèn)定
認(rèn)定機(jī)構(gòu)結(jié)合專家組評(píng)審意見,對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行綜合審查,提出認(rèn)定意見并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。認(rèn)定企業(yè)由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”公示10個(gè)工作日,無異議的,予以備案,并在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”公告,由認(rèn)定機(jī)構(gòu)向企業(yè)頒發(fā)統(tǒng)一印制的“高新技術(shù)企業(yè)證書”;有異議的,由認(rèn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)行核實(shí)處理。
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